尊敬的公司领导：

为更好的规范公司经济行为和业务流程，保证资产的完整性及安全性，切实维护公司利益，完善公司管理，以达到公司的预定目标，从而使公司走向标准化，正规化，适应现代企业管理模式。具体关于组建财务系统准备工作的方案如下：

一、对公司进行调研

对新成立公司进行调研，了解经营模式，业务情况，具体包括公司性质、投资规模、管理模式、市场定位、业务开展细节、人员配置（如财务人员）及往来关系调查。

二、公司基本制度建设

组建财务系统首先必须有一个完整的业务操作流程，也就是是规范行为的规章制度，主要包括公司日常管理制度、财务制度（如固定资产管理制度、采购制度、费用报销流程、各类单据审批流程及制度、出入库流程、销售管理制度等）。制度涉及的部门和人员较多，影响较大，制度的制订需要各部门的参与才能顺利完成，可以组织管理人员开会商讨决定，或先试行，通过操作和磨合不断完善改正，最后制度定稿。

为更好做好财务核算工作，数据源是最关键，也就是对原始数据的收集和管理，对于公司跟钱有关系的业务都可能是财务核算和监督的对象。所以组建财务系统必须先制订一系列完善的公司制度，主要是财务相关制度。

三、财务核算方法及人员配置

有了很好的操作流程和完善的管理制度，数据源也有了保障，财务核算就有了基础，但如何准确、高效、合理的进行核算就需要一个统一的核算方法，也就是建账。关于建账从以下几个方面入手：

1、财务核算的工具

所谓的工具就是说用电算化还是手工记账。这两种方法有利有弊，这需要考虑公司的要求和业务量情况。两种工具的比较如下：

⑴电算化（财务软件）

现在大部分公司都选择用财务软件做账和核算，如制造业或涉及商品销售企业。因为存在存货管理，大量的商品进出手工记账肯定效率很低，所以优先考虑用电算化，也就是财务软件，以达到高效率及数据的准确性，避免手工的失误或数据提供不及时，影响报表数据的准确性、及时性，从而给经营和管理决策失控。

市场上的财务软件很多，如金蝶、用友、速达、管家婆等，如何选择，选择什么样的版本？需要开通哪些操作模块？要根据公司业务和管理的需要，还要考虑成本，可以进行对比择优选择。

⑵手工做账

手工记账是比较传统的，对于中大型企业也基本上不太适应，现在主要运用于小型企业或商业服务业，业务量比较少或不存在商品管理。这种方式效率较低，容易出错，查账比较麻烦，管理比较乱。好处是成本低，如果是用财务软件成本较高，功能强些的软件一般要几万元，而且使用财务软件要到税务部门备案，可能比较容易查账，存在一定的税务风险，手工比较灵活处理此事。

2、财务核算方法

依据会计法律法规并结合公司的实际情况进行核算，首先要保证合理合法，并方便公司管理，提高效率，达到管理和监督的效果。具体核算方法可以由财务及管理层协商制订。

3、财务部门建制和人员配置

如果组建了财务系统，必然要成立财务部门，以便于核算和监督。人员配置一般要配置3人，财务主管、会计、出纳各1人，人员安排方面也要看公司的规模和定位，如果规模较小可配置会计和出纳，必须制订严格的岗位职责，以明确责任，规避风险。3名财务人员的分工大概如下：

财务主管：主持公司的财务各项工作，审核各类单据，报表，处理和维护好外协的关系，对公司管理层报告并负责。

会计：主要负责公司的财务核算工作及报税，协调财务主管进行财务日常管理工作。

出纳：主要负责公司的资金管理、收付款业务、银行业务等，及时登记银行和现金账。定期进行盘点和与财务对账，做到日清月结。

4、财务核算初始化

财务核算初始化分为两种；一是还没有开始运营的新公司；一种是已经运营或开展业务的公司。这两种方式的具体操作方案如下：

⑴未开始运营的新公司

首先这种公司是新设立的，还未开展业务，这就可以直接设科目，并按实际业务进行核算、记账、出报表。

⑵已经投入运营或开展业务的公司

由于财务系统没及时组建或财务人员未到位的情况下，公司已经投产运营或开展业务的，这样就已经发生了很多财务数据或会计期间已经跨月，这样需要取一个始点对公司进行清算，盘点（特别是固定资产和存货），以全面了解公司债权债务关系，全部科目进行初始化，得出新的财务报表。一般安排月未进行盘点清算，最后的审定的数据作为次月的初始化数据。

四、后续管理

组建财务系统方案确定后，关键是如何开展和执行，需要那些人配合？需要多少资源？待全部到位后即可开展，财务系统组建好之后，还要进行管理，发现存在的问题，并提出改善意见，不断完善，真正为公司经营和管理起到很好的作用，为管理层提供准确的决策数据，提高效率，使公司尽快走入正轨，适应现在企业管理模式，为企业的发展保驾护航。

以上是我对组建财务系统准备工作的方案，由于本人来公司的时间不长，水平有限，方案中肯定存在很多问题和不足，望领导给予批评指正，谢谢！

汇报人：8pc